「 支 票 已 經 寄 出 」 、 「 簽 支 票 的 人 正 在 休 假 」 等 答 覆 聽 來 十 分 荒 謬 ， 而 對 於 依 賴 客 戶 付 款 來 維 持 營 業 的 中 小 型 企 業 東 主 ， 這 些 借 口 更 可 能 令 他 們 徹 夜 難 眠 數 週 甚 至 數 月 。

貿 易 界 過 往 普 遍 採 用 的 信 用 證 ， 能 讓 企 業 安 心 交 易 。 然 而 ， 隨 著 買 家 日 益 要 求 轉 用 記 帳 方 式 付 款 ， 信 用 證 這 種 昂 貴 但 已 使 用 多 時 的 「 救 生 」 工 具 ， 正 逐 漸 消 失 。

信 貸 及 政 治 風 險 專 業 保 險 經 紀 ─ 貿 群 有 限 公 司 董 事 總 經 理 Jeremy Hampshire 表 示 ： 「 企 業 收 不 到 帳 款 或 被 迫 等 候 多 時 才 收 到 欠 款 的 風 險 因 而 增 加 。 為 壞 帳 所 困 的 公 司 ， 要 立 時 面 對 現 金 周 轉 不 靈 ， 長 遠 更 有 可 能 失 去 該 年 度 的 部 分 以 至 所 有 盈 利 。 」

他 並 表 示 ， 追 收 壞 帳 是 費 時 的 事 ， 而 最 終 亦 也 許 只 能 收 回 一 部 分 而 已 。

按 照 統 計 ， 縱 使 世 界 經 濟 在 正 常 和 持 續 穩 定 地 發 展 之 時 ， 不 少 公 司 依 然 屢 屢 碰 上 壞 帳 問 題 。 何 況 ， 貿 易 商 要 當 心 的 ， 亦 不 限 於 一 些 「 高 危 」 國 家 。

香 港 目 前 的 欠 款 數 字 雖 較 數 年 前 有 所 下 降 ， 但 仍 高 於 平 均 數 。 香 港 與 亞 洲 公 司 從 事 國 際 貿 易 ， 有 可 能 通 過 供 應 商 而 牽 涉 入 海 外 的 欠 款 個 案 。

例 如 ， 根 據 信 貸 評 級 機 構 科 法 斯 集 團 的 資 料 ， 美 國 的 欠 款 指 數 在 過 去 九 年 一 直 持 續 高 於 全 球 的 平 均 數 。

估 計 美 加 每 年 共 有 20 萬 宗 無 力 償 債 個 案 。 在 歐 洲 ， 英 國 每 年 約 有 2 萬 5 千 宗 ， 法 國 和 德 國 各 約 3 萬 宗 。

Hampshire 指 出 ： 「 這 些 數 字 確 實 驚 人 ， 所 以 企 業 必 須 更 加 精 明 ， 運 用 各 種 金 融 工 具 以 確 保 能 迅 速 妥 善 地 收 到 帳 款 。 」 貿 易 信 用 保 險 就 是 工 具 之 一 。

貿易信用保險

亞 洲 承 接 歐 洲 和 北 美 數 年 來 的 發 展 趨 勢 ， 記 帳 貿 易 越 來 越 普 及 。 然 而 ， 歐 美 公 司 用 以 抵 消 箇 中 風 險 的 貿 易 信 用 保 險 ， 在 亞 洲 仍 待 廣 泛 採 用 。

Hampshire 說 ： 「 公 司 明 瞭 為 貨 物 投 保 以 防 付 運 時 遺 失 或 損 毀 的 重 要 性 ， 但 卻 往 往 不 積 極 為 防 範 客 戶 拖 欠 或 無 力 償 付 帳 款 而 投 保 。 」

貿 易 信 用 保 險 為 企 業 提 供 壞 帳 風 險 保 障 ， 避 免 企 業 因 買 家 無 力 償 還 或 長 期 拖 欠 帳 款 而 蒙 受 損 失 。 這 種 保 險 亦 是 重 要 的 信 貸 管 理 工 具 ， 若 壞 帳 或 逾 期 償 付 款 項 影 響 到 公 司 的 現 金 周 轉 ， 它 便 可 提 供 營 運 資 金 以 供 應 急 用 途 。 所 有 保 單 均 列 明 追 收 帳 款 的 建 議 和 程 序 ， 有 些 承 保 人 更 會 代 投 保 人 追 索 。

絕 大 多 數 貿 易 信 用 保 險 都 是 為 投 保 企 業 度 身 制 定 ， 因 為 企 業 需 求 各 有 不 同 ， 要 有 一 份 獨 特 的 保 險 計 劃 以 切 合 所 需 。 專 業 保 險 經 紀 正 能 在 這 方 面 發 揮 所 長 ， 按 照 企 業 的 獨 特 個 別 需 求 設 計 保 單 。

保 費 視 乎 個 別 承 保 範 圍 而 定 ， 但 通 常 低 於 許 多 公 司 慣 常 繳 付 的 信 用 證 費 用 。 大 部 分 保 單 以 全 營 業 額 的 統 保 方 式 承 保 ， 涵 蓋 投 保 公 司 所 有 使 用 記 帳 方 式 交 易 的 買 家 ， 但 可 有 若 干 例 外 。 保 費 以 一 年 帳 款 或 應 收 款 項 的 總 額 為 計 算 基 礎 ， 粗 略 計 算 ， 相 當 於 應 收 款 項 總 額 的 0.15 至 0.5% ， 惟 取 決 於 下 列 多 項 準 則 ：

• 投 保 公 司 的 年 營 業 額
• 以 往 因 壞 帳 而 蒙 受 的 損 失
• 信 貸 管 理 系 統 的 效 力
• 公 司 提 供 的 信 用 期 長 短
• 買 家 的 背 景
• 公 司 從 事 的 貿 易 業 務
• 個 別 帳 戶 的 大 小 和 其 佔 公 司 營 業 總 額 的 比 例

不 過 ， 貿 易 信 用 保 險 雖 能 為 中 小 企 業 帶 來 不 少 好 處 ， 卻 未 必 適 用 於 各 行 各 業 ， 亦 未 必 各 個 行 業 都 可 以 購 買 。 承 保 和 投 保 雙 方 須 要 考 慮 的 因 素 很 多 。 專 業 保 險 經 紀 能 幫 助 公 司 找 到 最 切 合 需 要 的 保 險 產 品 ， 使 後 者 得 以 更 安 全 地 進 行 買 賣 、 拓 展 市 場 、 客 源 以 及 給 予 買 家 更 優 惠 的 付 款 條 件 。

通 過 專 業 經 紀 安 排 貿 易 信 用 保 險 的 另 一 好 處 ， 是 投 保 機 構 無 須 繳 付 保 費 以 外 的 其 他 費 用 。